Chaque année, l’heure de la déclaration fiscale arrive. Et pour les investisseurs en cryptomonnaies, il est essentiel de bien comprendre les règles en vigueur afin d’éviter toute erreur ou sanction.
Dans cet article, nous vous expliquons tout ce qu’il faut savoir pour déclarer vos cryptomonnaies aux impôts en 2025, de façon claire et à jour.
Pourquoi déclarer ses cryptomonnaies est indispensable
Depuis plusieurs années, l’administration fiscale française a mis en place des règles précises encadrant la fiscalité des cryptomonnaies.
Ne pas déclarer ses plus-values ou ses comptes à l’étranger peut entraîner des amendes importantes et un redressement fiscal.
Comprendre ses obligations est donc indispensable pour rester en conformité.
La fiscalité des cryptomonnaies pour les particuliers
Le régime de la flat tax
Depuis 2019, les particuliers sont soumis à la flat tax de 30% sur les plus-values réalisées lors de la cession d’actifs numériques contre de l’euro, une autre monnaie ayant cours légal ou des biens/services.
Cette taxe se décompose en :
- 12,8% d’impôt sur le revenu
- 17,2% de prélèvements sociaux
Exemple :
Vous achetez pour 1 000 € de Bitcoin et revendez pour 2 000 €.
Votre plus-value de 1 000 € sera imposée à 30%, soit 300 € d’impôt à payer.
Les transactions non imposables
Toutes les transactions ne sont pas taxées. Les conversions crypto vers crypto (exemple : Bitcoin vers Ethereum) sont exonérées tant qu’elles ne sont pas transformées en monnaie fiat.
Les stablecoins sont, pour l’instant, considérés comme des cryptos et ne déclenchent pas d’imposition lors de leur acquisition.
Attention : la réglementation européenne MiCA pourrait modifier ces règles prochainement puisque les stablecoins.
Cas particuliers : minage, staking et DeFi
Les activités comme le minage, le staking ou l’investissement en NFT et DeFi ont un traitement fiscal spécifique.
Le minage
Le minage est considéré comme une activité professionnelle. Il relève du régime des Bénéfices Non Commerciaux (BNC).
Bon à savoir : si vos revenus de minage ne dépassent pas 77 700 € par an, vous pouvez opter pour le régime simplifié de la micro-entreprise.
Staking, NFTs, DeFi
Pour ces activités, la fiscalité évolue régulièrement. En général, c’est la revente en euros qui déclenche l’imposition via la flat tax.
Comment déclarer ses cryptomonnaies aux impôts en France
Le formulaire n°2086 : pour les plus-values
Ce formulaire permet de déclarer vos plus et moins-values réalisées au cours de l’année fiscale.
Le formulaire n°3916 / 3916-bis : pour les comptes à l’étranger
La majorité des plateformes d’échange étant basées hors de France, il est obligatoire de déclarer vos comptes ouverts à l’étranger.
Exception : les comptes ouverts sur des plateformes régulées en France comme Feel Mining (PSAN) n’ont pas besoin d’être déclarés.
Les dates importantes à retenir
Toutes les démarches sont à faire lors de votre déclaration fiscale. Pour rappel, vous pouvez la réaliser en ligne. En fonction de votre département, la date limite de déclaration n’est pas identique :
- Du département 01 au 19 : date limite le 22 mai 2025 à 23h59
- Du département 20 au 54 : date limite le 28 mai 2025 à 23h59
- Du 55 au 974/976 : date limite le 5 juin 2025 à 23h59
Vous pouvez retrouver ces informations directement sur le site officiel de l’administration.
Un accompagnement fiscal et comptable sur mesure
Fondée par une équipe d’experts passionnés de crypto-actifs, ComptaCrypto s’est donné pour mission de rendre la fiscalité et la comptabilité crypto plus compréhensible et accessible à tous. ComptaCrypto se présente comme une plateforme complète de gestion fiscale pour les particuliers et un outil de pré-comptabilité pour les entreprises. L’outil est conçu pour apporter des réponses concrètes à presque toutes les questions que peuvent se poser les investisseurs, qu’ils soient débutants ou confirmés.
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- Suivre quotidiennement l’évolution de vos portefeuilles.
- Générer automatiquement vos documents et attestations pour déclarer au plus juste.
Pour les particuliers :
- Un rapport fiscal détaillé (formulaire 2086) pour vos revenus de staking, mining et vos plus-values.
- Une aide à la déclaration des comptes à l’étranger (formulaire 3916)
- Un accompagnement sur les spécificités de la fiscalité française (comptes étrangers, dons, etc.).
Une équipe humaine à votre écoute, afin d’éviter toute erreur ou omission.
Pour les professionnels :
- Intégration des actifs numériques au bilan comptable via un fichier FEC (Fichier des écritures comptables)
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